Οι περισσότεροι άνθρωποι αναγνωρίζουν ότι ένα 401 (k) είναι ένα από τα καλύτερα διαθέσιμα προγράμματα συνταξιοδότησης. Εάν η εταιρεία σας προσφέρει ένα, θα πρέπει σίγουρα να επωφεληθείτε από αυτό. Επιτρέπει πιο γενναιόδωρες συνεισφορές από τα περισσότερα άλλα σχέδια που διατίθενται στους υπαλλήλους και συχνά έρχεται με έναν εργοδότη που ταιριάζει με τη συμβολή. Αλλά αυτό που οι περισσότεροι άνθρωποι δεν γνωρίζουν είναι ότι υπάρχουν 401 (k) όρια για τους εργαζομένους με υψηλό βαθμό αποζημίωσης.

Κατανόηση του 401 (ια) Όρια συμβολής

Η κύρια έλξη των σχεδίων 401 (k) είναι το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε. Για το 2018, ότι 18.500 δολάρια, από $ 18.000 το 2017. Μπορείτε επίσης να κάνετε μια "catch up" συνεισφορά αν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι. Αυτό προσθέτει άλλα $ 6.000 στη συνεισφορά. Εάν ο εργοδότης σας έχει μια αντίστοιχη συνεισφορά, μετατρέπεται σε ένα σοβαρό σύστημα συσσώρευσης πλούτου.

Για παράδειγμα, ας πούμε ότι κάνετε ολόκληρη τη συνεισφορά $ 18.500. Αλλά είστε 50 ετών, ώστε να μπορείτε να προσθέσετε άλλα 6.000 δολάρια. Αυτά τα 24.500 δολάρια προέρχονται από εσάς. Ο εργοδότης σας έχει ένα 50% ταιριάζει και συμβάλλει με άλλα 9,250 δολάρια, και είστε ήδη πλήρως κατοχυρωμένοι στο σχέδιο. Αυτό σημαίνει ότι η συνολική σας συνεισφορά για ολόκληρο το έτος ανέρχεται σε 33.750 δολάρια.

Αυτά είναι τα χρήματα που δημιουργούνται από όνειρα πρόωρης συνταξιοδότησης. Είναι επίσης γιατί τα σχέδια 401 (k) είναι τόσο δημοφιλή.

Πρόσθετα όρια για τους Υψηλά Αποζημιωμένους Υπαλλήλους

Όσο πιο ελκυστικό είναι αυτό, υπάρχουν σοβαρά όρια στο σχέδιο αν εμπίπετε στην κατηγορία των εργαζομένων με υψηλό βαθμό αποζημίωσης ή στο σύντομο "HCE".

Τα όρια που σας καθορίζουν ως HCE είναι πιθανώς χαμηλότερα από ό, τι νομίζετε. Θα δώσω τον ορισμό στην επόμενη ενότητα, αλλά αρκεί να πούμε ότι εάν πέσετε σε αυτή την κατηγορία το σχέδιο σας 401 (k) ξαφνικά δεν είναι τόσο γενναιόδωρο.

Με τον απλούστερο τρόπο, οι συνεισφορές του ΗΕΕ δεν μπορούν να είναι υπερβολικές σε σύγκριση με εκείνες των μη-ΗΕΕ. Για παράδειγμα, αν η συνεισφορά του μέσου σχεδίου από μη HCE είναι 4%, τότε η συνεισφορά του HCE μπορεί να είναι 6%. Θα δούμε γιατί αυτό είναι λίγο. Αλλά αν κάνετε $ 150.000 και σκοπεύετε να αυξήσετε τη συμμετοχή σας στα $ 18.500, ίσως διαπιστώσετε ότι μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο $ 9.000. Αυτό το 6% του μισθού σας αξίας 150.000 δολαρίων.

Με τον τρόπο αυτό, οι διατάξεις του ΚΕΕ μπορούν να περιορίσουν τις συνεισφορές 401 (k) σχεδίων από υπαλλήλους με υψηλό βαθμό αποζημίωσης.

Αν είστε αποφασισμένοι να είστε HCE μετά το γεγονός - όπως και αφού έχετε κάνει μια πλήρη συμβολή 401 (k) για το έτος - η συνεισφορά θα πρέπει να αναταξινομηθεί. Η υπέρβαση θα σας επιστραφεί και δεν θα παραμείνει εντός του σχεδίου. Μια σημαντική φορολογική έκπτωση θα χαθεί.

Εδώ είναι μια άλλη μικρή ρυτίδα ... ένα HCE δεν είναι πάντα προφανές. Το IRS έχει αυτό που είναι γνωστό ως οικογενειακή απόδοση, που σημαίνει μπορείς να είσαι αποφασισμένος να είσαι HCE με αίμα. Ένας υπάλληλος του οποίου ο σύζυγος, το παιδί, ο παππούς γονέας ή ο γονέας ενός ατόμου που είναι 5% (ή μεγαλύτερος) κάτοχος της επιχείρησης, θεωρείται αυτόματα ως ιδιοκτήτης 5% (ή μεγαλύτερος).

Ας σκάψουμε λίγο βαθύτερα ...

Τι καθορίζει έναν εξαιρετικά αποζημιωμένο υπάλληλο;

Το IRS ορίζει έναν εξαιρετικά αποζημιωμένο υπάλληλο ως έναν που ...

  • Ανήκει πάνω από το 5% του ενδιαφέροντος για την επιχείρηση οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους ή του προηγούμενου έτους, ανεξάρτητα από το ποσό της αποζημίωσης που απέκτησε ή έλαβε ο ενδιαφερόμενος ή
  • Για το προηγούμενο έτος, έλαβε αποζημίωση από την επιχείρηση πάνω από 120.000 δολάρια και, αν το επέλεγε ο εργοδότης, ήταν στο 20% των εργαζομένων κατά την κατάταξή τους με αποζημίωση.
Στη συνέχεια, υπάρχουν τρεις αριθμοί που πρέπει να γνωρίζετε - 5% (ιδιοκτησία), 120.000 δολάρια (εισόδημα) και 20% (όπως σε, βρίσκεστε στο 20% υψηλότερα πληρωθέντα άτομα στην εταιρεία σας).

Αμέσως, νομίζω ότι ξέρω τι συμβαίνει στο μυαλό σου: Τα 120.000 δολάρια αντισταθμίζονται σε μεγάλο βαθμό; Το ξέρω? Σε μεγάλο μέρος της χώρας, ιδιαίτερα στις μεγάλες παράκτιες πόλεις, όπως η Νέα Υόρκη και το Σαν Φρανσίσκο, αυτό είναι μόλις αρκετό για να περάσει. Αλλά αυτό είναι ακριβώς όπου η IRS επέστησε τη γραμμή, και είμαστε κολλημένοι με αυτό. Εάν ήθελα να μαντέψω, θα έλεγα ότι η βάση είναι πιθανώς ένας αριθμός που πριν από χρόνια, ποτέ δεν ενημερώθηκε επαρκώς.

Ολόκληρος ο σκοπός του μισθωτού 401 (k) με υψηλό βαθμό αποζημίωσης (HCE 401 (k)) είναι να εμποδίσει τους υψηλότερους μισθωτούς να αποκτήσουν το μεγαλύτερο μέρος του οφέλους από τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Μετά από όλα, όσο υψηλότερο το εισόδημά σας, τόσο περισσότερο μπορείτε να πληρώσετε στο σχέδιο συνταξιοδότησης. Ένας εργαζόμενος που πληρώνεται $ 150.000 ετησίως μπορεί να συνεισφέρει πολύ περισσότερο από κάποιον που κάνει $ 50.000. Ο κανονισμός IRS έχει σχεδιαστεί για να μειώσει αυτή την ανισορροπία.

Δοκιμές μη περιγραφής

Μπορεί να είμαι ένοχος να σας δώσω περισσότερες πληροφορίες από ό, τι θέλετε να ξέρετε. Αλλά αυτό συμβαίνει με τους μηχανικούς του όλου HCE. Εάν είστε υπάλληλος, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για αυτό - ο εργοδότης σας θα εκτελέσει αυτές τις εξετάσεις. Αλλά μπορεί να είναι σημαντικό αν είστε ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης και πρέπει να εκτελέσετε την δοκιμή μόνοι σας. Αν δεν έχετε την όρεξη για την τεχνική, μην διστάσετε να παραλείψετε αυτό το τμήμα.

Για να βεβαιωθείτε ότι όλα πάνε σύμφωνα με τους κανονισμούς, το IRS απαιτεί να εκτελούν οι εργοδότες χωρίς διακρίσεις ετησίως.

Τα σχέδια 401 (k) πρέπει να δοκιμαστούν για να διασφαλιστεί ότι οι συνεισφορές που καταβάλλονται για τους χαμηλότερης αμοιβής εργαζόμενους είναι «ανάλογες» με εκείνες που πραγματοποιούνται για τους ιδιοκτήτες και τους διαχειριστές που εντάσσονται στην κατηγορία των εργαζομένων με υψηλό βαθμό αποζημίωσης.

Δοκιμές ADP και ΑΚΕ

Υπάρχουν δύο τύποι δοκιμών:
  1. Πραγματικές ποσοστιαίες αναλύσεις (ADP), και
  2. Οι πραγματικές ποσοστιαίες αναλογίες εισφορών (ΑΚΕ)

Η ADP μετράει εκλογικέ αναβολές, στις οποίες περιλαμβάνονται τόσο οι προκαταβολές όσο και οι αναβολές Roth, εξαιρουμένων των εισφορών κάλυψης, τόσο των εργαζομένων με υψηλό βαθμό αποζημίωσης όσο και των μη HCE. Χρησιμοποιώντας αυτή τη μέθοδο, οι εκλογές των συμμετεχόντων διαιρούνται με την αποζημίωσή τους, η οποία παράγει το πραγματικός λόγος αναβολής (ADR). όπως υπολογίστηκε τόσο για τους εργαζομένους HCE όσο και για τους μη υπαλλήλους του HCE. (Μείνε μαζί μου τώρα!)

Η δοκιμή ADP επιτυγχάνεται εάν η ADP για τους επιλέξιμους εργαζομένους με υψηλή αποζημίωση δεν υπερβαίνει το μεγαλύτερο από:

  • 125% του ADP για μη-ΗΕΕ, ​​Ή
  • ο μικρότερος από 1) 200% του ADP για μη HCEs, ή 2) το ADP για τους μη HCE, συν 2%.
Στη συνέχεια, υπάρχει η δοκιμή ΑΚΕ. Συμφωνείται εάν το ΑΚΕ για τους εργαζομένους με υψηλή αποζημίωση δεν υπερβαίνει το μεγαλύτερο από ένα από τα ακόλουθα:
  • 125% των χωρών ΑΚΕ για μη HCE, OR
  • ο μικρότερος από 1) το 200% των χωρών ΑΚΕ για την ομάδα μη ΚΕΕ, ή 2) τις χώρες εκτός ΑΚΕ, συν 2%.

Είσαι ακόμα μαζί μου???

Παρατηρήστε ότι σε κάθε δοκιμή υπάρχει η πρόβλεψη "plus 2%". Αυτό είναι σημαντικό. Οι μέσες 401 (k) συνεισφορές των HCE στο σχέδιο δεν μπορούν να υπερβούν τις εισφορές των μη-HCE κατά περισσότερο από 2%. Επιπλέον, οι συλλογικές συνεισφορές του ΗΕΕ δεν μπορούν να υπερβαίνουν το διπλάσιο του ποσοστού των συνεισφορών εκτός του ΗΕΕ.

Ένα από τα μεγαλύτερα προβλήματα με τις δοκιμές κατά των διακρίσεων είναι ότι τα αποτελέσματα μπορεί να είναι υπερβολικά αν οι μη-ΗΕΕ κάνουν σχετικά μικρές ποσοστιαίες συνεισφορές ή εάν λίγοι συμμετέχουν στο σχέδιο.

Ως υπάλληλος με μεγάλη αποζημίωση, μπορείτε να φέρετε τις εισφορές σας κάθε χρόνο. Αλλά οι εργαζόμενοι που κερδίζουν πιο μετριοπαθή εισοδήματα μπορούν να πάνε για ελάχιστες εισφορές. Αυτό μπορεί να ανατρέψει τα αποτελέσματα των δοκιμών. Δυστυχώς, δεν υπάρχει εύκολος τρόπος γύρω από αυτό το πρόβλημα.

Τι συμβαίνει εάν το σχέδιο σας 401 (k) αποτύχει στη δοκιμή;

Αυτό είναι όπου η κατάσταση παίρνει λίγο άσχημο. Η δοκιμή μπορεί να πραγματοποιηθεί εντός 2½ μηνών από το νέο έτος (15 Μαρτίου) για να γίνει ο προσδιορισμός. Στη συνέχεια, θα πρέπει να αναλάβουν δράση για τη διόρθωσή τους εντός του ημερολογιακού έτους. Αν το σχέδιο αποτύχει στη δοκιμασία, η υπερβολική συνεισφορά σας θα σας επιστραφεί. Θα χάσετε την έκπτωση φόρου, αλλά θα πάρετε τα χρήματά σας πίσω και η ζωή θα συνεχιστεί.

Υπάρχει και κάποια επιπλοκή εδώ. Η υπερβολική συνεισφορά στο σχέδιο κατά τη διάρκεια του τελευταίου φορολογικού έτους θα επιστραφεί το επόμενο έτος ως φορολογητέο εισόδημα στον ΗΕΕ. Αυτό σημαίνει ότι όταν κερδίζετε την επιστροφή των επιπλέον εισφορών σας, θα χρειαστεί να αφαιρέσετε χρήματα για να καλύψετε τη φορολογική υποχρέωση. Καλύτερα, πραγματοποιήστε μια κατ 'εκτίμηση πληρωμή φόρου για να αποφύγετε κυρώσεις και τόκους. Αυτό θα είναι σημαντικό εάν η υπερβάλλον επιστροφή είναι πολλές χιλιάδες δολάρια.

Τι συμβαίνει εάν το πρόβλημα δεν εντοπιστεί και διορθωθεί εντός αυτού του χρονικού πλαισίου;

Παίρνει πραγματικά άσχημο.

Η ταμειακή ή αναβαλλόμενη διευθέτηση του σχεδίου 401 (k) δεν θα είναι πλέον κατάλληλη και το σύνολο του σχεδίου μπορεί να χάσει το καθεστώς του με την επιβολή φορολογίας.

Υπάρχει κάτι παραπάνω από αυτό, αλλά δεν πρόκειται να προχωρήσω περισσότερο. Αυτό είναι μόνο για να σας δώσω μια ιδέα για το πόσο σοβαρό είναι το IRS για ένα HCE 401 (k).

Υψηλά αντισταθμισμένοι υπάλληλοι 401 (k) Στρατηγικές αντιμετώπισης

Εάν είστε μισθωτός με μεγάλη αποζημίωση, υπάρχουν στρατηγικές για τη μείωση του αντίκτυπου; Ναι - καμία δεν είναι τόσο καλή όσο να είναι σε θέση να κάνει μια πλήρη έκπτωση φόρου 401 (k), αλλά μπορεί να ελαχιστοποιήσει τη ζημία.

Κάνετε μη δεσμευμένες 401 (k) συνεισφορές. Μπορείτε ακόμα να κάνετε συνεισφορές, απλά θα χάσετε την έκπτωση φόρου. Αυτό δεν είναι μια πλήρης καταστροφή όμως. Αυτές οι εισφορές θα εξακολουθούν να αποφέρουν φορολογικά έσοδα από επενδύσεις.

Πραγματοποιήστε μια συμβολή 401 (k). 401 (ια) οι διατάξεις περί κάλυψης δεν περιορίζονται από τους κανόνες περί μισθωτών υψηλής απόδοσης. Αυτό προσφέρει πιθανή ανακούφιση - εφόσον είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι. Τα σχέδια 401 (k) έρχονται με πρόβλεψη κάλυψης ύψους $ 6.000 εάν είστε άνω των 50 ετών. Αν είστε αποφασισμένοι να είστε ιδιαίτερα αποζημιωμένοι, μπορείτε ακόμα να κάνετε αυτή τη συμβολή.

Ζητήστε από το σύζυγό σας τη μέγιστη συνεισφορά του στην αποχώρηση. Δηλαδή, αν δεν θεωρηθούν επίσης ως υψηλά αποζημιωμένοι υπάλληλοι.

Δημιουργήστε έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA). Αυτό δεν είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, αλλά θα προσφέρει φοροαπαλλαγές εξοικονόμησης. Αυτό θα σας βοηθήσει να δημιουργήσετε ένα σχέδιο για την κάλυψη των δαπανών για την υγεία κατά τα έτη συνταξιοδότησής σας. Για το 2018 μπορείτε να φτάσετε μέχρι $ 6.900 (παντρεμένος) ή $ 3.450 (single). Παίρνετε φοροαπαλλαγή για τη συνεισφορά σας.

Εξοικονομήστε χρήματα σε φορολογητέους λογαριασμούς. Φυσικά, προτιμάται πάντα κάποιο είδος φορολογικά προστατευμένου προγράμματος αποταμίευσης, ειδικά εάν είστε σοβαρά περιορισμένοι στο σχέδιο 401 (k). Αλλά αυτή η επιλογή δεν πρέπει ποτέ να αγνοηθεί. Εάν είστε υπάλληλος με μεγάλη αποζημίωση, αλλά οι συνεισφορές σας είναι περιορισμένες, θα πρέπει να κάνετε κάτι για να κάνετε τη διαφορά.

Η εξοικονόμηση χρημάτων σε φορολογητέους λογαριασμούς είναι μια σταθερή στρατηγική. Δεν υπάρχουν όρια για το πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε. Και παρόλο που δεν έχετε φοροαπαλλαγή για τις εισφορές ή τα έσοδα από επενδύσεις, θα είστε σε θέση να λάβετε χρήματα όπως χρειάζεστε, χωρίς να χρειάζεται να ανησυχείτε για την καταβολή φόρων σε αυτό.

Ο ταπεινός IRA στη διάσωση

Μια ακόμη απλούστερη επιλογή είναι απλώς να συμβάλλετε στο IRA. Δεν υπάρχει τίποτα φανταχτερό εδώ, αλλά αν είστε υψηλά αποζημιωμένος υπάλληλος, μην παραβλέπετε ποτέ το προφανές. Υπάρχουν τρεις τρόποι να το κάνετε αυτό:

Συμβάλλετε σε μια παραδοσιακή IRA. Σχεδόν οποιοσδήποτε σε οποιοδήποτε επίπεδο εισοδήματος μπορεί να συνεισφέρει.Αλλά η φορολογική έκπτωση για μια συνεισφορά - αν είστε ήδη καλύπτεται από ένα σχέδιο εργοδότη - φτάνει στα $ 121.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια, σε $ 73.000 για singles. Αλλά εάν η κατάσταση του HCE περιορίζει τις συνεισφορές σας 401 (k), θα είναι ένας τρόπος να επωφεληθείτε από τη φορολογική αναβολή του εισοδήματος από επενδύσεις. Οι συνεισφορές δεν είναι σχεδόν τόσο γενναιόδωρες, όσο και για τα σχέδια 401 (k), με μόλις $ 5.500 ετησίως (ή $ 6.500 αν είστε, 50 ετών και άνω), αλλά κάθε λίγο βοηθάει.

Συμβάλλετε σε έναν Roth IRA. Μπορείτε να συνεισφέρετε εάν το εισόδημά σας δεν υπερβαίνει τα $ 135.000 (μόνο) ή $ 199.000 (παντρεμένος). Δεν υπάρχει φορολογική έκπτωση με τις μετατροπές Roth IRA, αλλά θα έχετε αναβολή του εισοδήματος από επενδύσεις. Το καλύτερο από όλα, μόλις αποσυρθείτε, οι αναλήψεις μπορούν να ληφθούν χωρίς φόρους.

Κάντε μια μη εκπεστέα παραδοσιακή συμβολή του IRA, στη συνέχεια κάντε μια μετατροπή Roth. Εάν το κάνετε, μπορείτε να αποφύγετε τη φορολογική υποχρέωση της μετατροπής. Αλλά θα μετατρέπετε τις αποταμιεύσεις φόρου σε φόρους με τον Roth. Ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη αυτής της στρατηγικής είναι ότι δεν υπάρχει όριο εισοδήματος. Ακόμη και αν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα κατώτατα όρια, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA και, στη συνέχεια, να το μετατρέψετε σε ένα Roth IRA.

Τελικές σκέψεις σχετικά με τα όρια 401k για τους πολύ αποζημιωμένους υπαλλήλους

Αν είστε υπάλληλος μιας μεγάλης οργάνωσης, ο εργοδότης σας έχει πιθανώς καταλάβει πώς να αποφύγει το πρόβλημα HCE. Είναι περισσότερο θέμα για τους μικρότερους εργοδότες. Εάν είστε εργοδότης, αυτή είναι μια κατάσταση που θα χρειαστεί να παρακολουθήσετε στενά. Ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα πρέπει να μπορεί να σας βοηθήσει.

Υπάρχουν δύο τρόποι για να διορθώσετε το πρόβλημα. Μπορείτε να προσφέρετε σχέδιο ασφαλούς λιμένα 401 (k), το οποίο δεν υπόκειται στις δοκιμές διάκρισης. Διαφορετικά, μπορείτε να παρέχετε έναν γενναιόδωρο αγώνα εργοδότη. Ο αγώνας μπορεί να αυξήσει τη συμμετοχή των εργαζομένων στο σχέδιο σε ποσοστό πάνω από 50%, το οποίο συχνά διορθώνει το πρόβλημα του HCE.

Αλλά αν είστε ένας εξαιρετικά αποζημιωμένος υπάλληλος σε μια μικρή επιχείρηση, δεν θα ξέρετε ότι είναι ένα πρόβλημα μέχρι να λάβετε ειδοποίηση από τον εργοδότη σας. Αυτό θα έρθει με τη μορφή επιστροφής του ποσού που θεωρείται υπερβολική συνεισφορά σας και ως εκ τούτου ένα πιθανό φορολογικό νομοσχέδιο.

Θεωρείτε ότι είστε υπάλληλος με υψηλό βαθμό αποζημίωσης ή ότι ήσαστε στο παρελθόν; Έχετε χτυπήσει με επιστροφή χρημάτων και με μεταγενέστερο φόρο; Τι κάνετε εσείς ή ο εργοδότης σας για να διορθώσετε το πρόβλημα;

Κορυφαίες Συμβουλές:
Σχόλια: