Υπάρχει ένας τύπος σχεδίου συνταξιοδότησης που είναι στην "οικογένεια 401" που δεν παίρνει λίγη προσοχή.

Ίσως αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι μόνο ένας σχετικά μικρός αριθμός εργοδοτών το προσφέρουν, παρόλο που ο αριθμός των εργαζομένων που συμμετέχουν στο σχέδιο είναι μάλλον στα εκατομμύρια.

Ονομάζεται το 401 (α) σχέδιο, και παρόλο που το σχέδιο 401 (k) μοιάζει πολύ με το μεγαλύτερο μέρος, καλύπτει κυρίως τους κυβερνητικούς εργαζόμενους και τους υπαλλήλους του σχολείου και του κολλεγίου.

Ας πάρουμε λοιπόν κάποιο χρόνο για να εμβαθύνουμε σε 401 (α) σχέδια και κανόνες ανατροπής που ισχύουν για αυτούς.

Τι είναι το Σχέδιο 401 (α);

Το σχέδιο 401 (α) είναι σχέδιο συνταξιοδότησης τύπου αγοράς χρήματος, το οποίο συνήθως χορηγείται από κυβερνητική υπηρεσία. Σύμφωνα με το σχέδιο, ο εργοδότης πρέπει συνεισφορές, αλλά ο υπάλληλος ενδέχεται συνεισφορές. Αυτές οι εισφορές είτε βασίζονται σε ένα ποσοστό εισοδήματος, είτε σε ένα συγκεκριμένο ποσό δολαρίου.

Οι κρατικές υπηρεσίες που συνήθως χρησιμοποιούν τα 401 (α) σχέδια περιλαμβάνουν:

  • Η αμερικανική κυβέρνηση ή η υπηρεσία ή ο οργανισμός της.
  • Μια πολιτεία ή μια πολιτική υποδιαίρεση, ή η υπηρεσία ή το όργανο της. ή
  • Μια ινδική φυλετική κυβέρνηση ή η υποδιαίρεση της, ή η υπηρεσία ή η οργάνωσή της (οι συμμετέχοντες πρέπει ουσιαστικά να εκτελούν υπηρεσίες απαραίτητες για κυβερνητικές λειτουργίες και όχι για εμπορικές δραστηριότητες).
401 α) Τα σχέδια είναι πολύ κοινά μεταξύ των εκπαιδευτικών εργοδοτών - δημόσιων και ιδιωτικών σχολείων, κολλεγίων και πανεπιστημίων, αν και συχνά χρησιμοποιούνται και από μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς.

Λειτουργούν τα ίδια με τα σχέδια 401 (k), αν και οι συνεισφορές του εργοδότη στο σχέδιο τείνουν να είναι πιο κεντρικές στη λειτουργία του σχεδίου. Οι εργαζόμενοι μπορούν ή όχι να συνεισφέρουν στα σχέδιά τους, αλλά οι εργοδότες υποχρεούνται να καταβάλλουν εισφορές και οι συνεισφορές αυτές τείνουν να είναι πιο γενναιόδωρες από ό, τι συμβαίνει συνήθως με τον εργοδότη που ταιριάζει με τις συνεισφορές στα σχέδια 401 (k).

Συνεισφορές των εργαζομένων - Η συγκατάθεσή σας ΔΕΝ απαιτείται!

401 α) τα σχέδια μπορούν να προβλέψουν είτε εκούσιες είτε υποχρεωτικές εισφορές των εργαζομένων και η απόφαση αυτή λαμβάνεται από τον εργοδότη στο πλαίσιο του σχεδίου. Ο εργοδότης μπορεί επίσης να καθορίσει εάν οι εισφορές πραγματοποιούνται με προκαταβολική ή μεταγενέστερη φορολογία.

Για άλλη μια φορά, οι εισφορές εργοδότη σε ένα σχέδιο 401 (α) είναι υποχρεωτικές, ανεξάρτητα από το αν απαιτούνται ή όχι εισφορές των εργαζομένων.

Εάν οι εισφορές των εργαζομένων είναι υποχρεωτικές, τότε θα γίνονται με προκαταβολή (φορολογική έκπτωση). Εάν είναι εθελοντικά, είναι συνήθως μετά τη φορολογία. Οι συνεισφορές αυτές μπορούν να αντιπροσωπεύουν έως και το 25% της συνολικής αποζημίωσης του εργαζομένου. Κάθε εισφορά σε ένα σχέδιο 401 (α) που πραγματοποιείται από τον εργαζόμενο είναι άμεσα κατοχυρωμένο (που ανήκει στον εργαζόμενο).

Οι εργοδοτικές εισφορές συνήθως πραγματοποιούνται χρησιμοποιώντας είτε ένα σταθερό ποσό δολαρίου, ένα ποσοστό της αποζημίωσής σας, είτε έναν συνδυασμό των εισφορών του εργαζομένου.

Οι εργοδοτικές εισφορές υπόκεινται σε κατοχύρωση. Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να εργαστείτε για τον εργοδότη για έναν ελάχιστο αριθμό ετών πριν να αποκτήσετε πλήρη κυριότητα αυτών των εισφορών. Το πρόγραμμα κατοχύρωσης μπορεί να βασιστεί είτε σε κατοχύρωση γκρεμού, η οποία προβλέπει πλήρη κατοχύρωση μετά από ορισμένο αριθμό ετών, ή βαθμολογημένη κατοχύρωση, η οποία προβλέπει αυξητική κατοχύρωση για αρκετά χρόνια.

Ακόμη και αν δεν συνεισφέρετε στο σχέδιο ως υπάλληλος, ο εργοδότης εξακολουθεί να είναι υποχρεωμένος να κάνει εισφορές για λογαριασμό σας.

Το ανώτατο ποσό των εισφορών στο σχέδιο, είτε προέρχεται από τον εργαζόμενο είτε από τον εργοδότη, περιορίζεται στα 54.000 δολάρια. Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k), τα 401 (α) σχέδια έχουν ένα ποσοστό όριο, το οποίο είναι το 25% της αποζημίωσης του εργαζομένου. Για το λόγο αυτό, η μέγιστη αποζημίωση είναι $ 270.000 για τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.

Τώρα παρατηρήστε ότι $ 54.000 αντιπροσωπεύουν πραγματικά μόνο το 20% των 270.000 δολαρίων. Αυτός είναι επειδή ο υπολογισμός απαιτεί το ποσό δολαρίου της συνεισφοράς υπολογίζεται βάσει του εισοδήματός σας μετά τη μείωση της μέγιστης εισφοράς από την εν λόγω αποζημίωση.

Σε αυτή την περίπτωση, ο υπολογισμός μέγιστης συνεισφοράς μοιάζει περισσότερο με αυτό:

270.000 $ - 54.000 $ = 216.000 $ Χ 25% = 54.000 $

Το κατάλαβα? Είναι εντάξει, Ούτε και εγώ! Αλλά μην σπαταλάτε πάρα πολύ χρόνο να το σκεφτείτε - είναι μόνο ο περίπλοκος τρόπος που τα πράγματα λειτουργούν στον φορολογικό κώδικα.

401 (α) Επιλογές Επενδύσεων

Θεωρητικά, οι επενδυτικές επιλογές σε ένα σχέδιο 401 (α) μπορεί να είναι εξίσου διαφορετικές όπως σε οποιοδήποτε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης. Όμως, αφού τα σχέδια χρηματοδοτούνται από κυβερνητικές υπηρεσίες και εκπαιδευτικά ιδρύματα, οι εργοδότες τείνουν να έχουν μεγαλύτερο έλεγχο σε αυτές τις επενδυτικές επιλογές. Συνήθως συνήθως τείνουν να είναι πολύ πιο συντηρητικοί στις επιλογές που παρέχονται.

Για το λόγο αυτό, οι κοινές επενδυτικές επιλογές στο πλαίσιο ενός σχεδίου 401 (α) είναι εξαιρετικά περιορισμένες.

Το σχέδιο μπορεί να συνεργαστεί με μια ενιαία οικογένεια αμοιβαίων κεφαλαίων ή μπορεί να περιορίσει τον αριθμό επενδυτικών επιλογών σε κάτι σαν έξι έως δώδεκα κεφάλαια.

Τα κεφάλαια που παρέχονται συχνά είναι επίσης συντηρητικά και μπορούν να προβλέψουν ένα ενιαίο χρηματιστήριο, ένα ταμείο ομολόγων, ένα ταμείο σταθερής αξίας, ένα ταμείο κρατικών ομολόγων και τα συναφή. Μπορούν επίσης να προσφέρουν χρήματα με ημερομηνία στόχου, τα οποία δεν είμαι πραγματικά οπαδός του, δεδομένου ότι παρέχουν πιο συντηρητικές επιστροφές και συχνά υψηλότερα τέλη.

401 α) τα σχέδια ενδέχεται να είναι λιγότερα από επιθυμητά όσον αφορά τις επενδυτικές επιλογές, αλλά αυτό πρέπει να αντισταθμιστεί σε σχέση με τις υψηλότερες συνεισφορές που είναι δυνατόν με αυτές.

401 (α) Παροχές επιζώντος σχεδίου

Οι κανόνες παροχών επιζώντων για τα σχέδια 401 (α) είναι πολύ παρόμοια με εκείνα των 401 (k) και άλλων σχεδίων. Ενώ μπορείτε να ορίσετε έναν ή περισσότερους δικαιούχους για το σχέδιο σε περίπτωση θανάτου σας, αν δεν το κάνετε αυτό, ο σύζυγός σας θα είναι ο αυτόματα ορισμένος επιζών.

Στην πραγματικότητα, αν είστε παντρεμένοι, τα 401 (α) σχέδια προϋποθέτουν συνήθως ότι ο / η σύζυγός σας είναι ο δικαιούχος μετά το θάνατό σας και αν δεν είναι, τότε ο / η σύζυγός σας πρέπει να παραιτηθεί από το δικαίωμά του / της στο προϊόν του σχεδίου γραπτώς.

401 α) Αναλήψεις σχεδίων

Η ανάληψη κεφαλαίων από ένα σχέδιο 401 (a) λειτουργεί επίσης παρόμοια με εκείνη άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης. Τα τυχόν αποσυρθέντα ποσά που αντιπροσωπεύουν προκαταβολικές εισφορές ή συσσωρευμένα έσοδα από επενδύσεις φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος κατά τη στιγμή της απόσυρσης.

Εάν πραγματοποιείτε αναλήψεις πριν από τη συμπλήρωση της ηλικίας 59 ½, θα πρέπει επίσης να πληρώσετε ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης. Η ποινή αυτή μπορεί να παραλειφθεί βάσει ορισμένων ειδικών διατάξεων σχετικά με τις δυσκολίες που αντιμετωπίζει η IRS για προγράμματα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών.

Όπως και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης, ένα σχέδιο 401 (α) υπόκειται επίσης απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD) ξεκινώντας από την ηλικία των 70 ½ ετών. Δεν απαιτείται να κάνετε αποσύρσεις από το σχέδιο πριν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία, ακόμα κι αν έχετε φτάσει την ηλικία της πραγματικής αποχώρησής σας.

Ακόμη και αν δεν έχετε συνταξιοδοτηθεί, διάφορα σχέδια προβλέπουν αποσύρσεις ενώ είστε ακόμα μισθωτός. Μπορεί να σας δοθεί η δυνατότητα να αποσύρετε τις εθελοντικές εισφορές μετά από φόρους ανά πάσα στιγμή ή ακόμα και μετά την ηλικία σας, όπως 59 ½, 62, 65, ή οποιαδήποτε ηλικία ορίζεται ως κανονική ηλικία συνταξιοδότησης σύμφωνα με τους όρους της σχέδιο.

401 (α) Κανόνες ανατροπής

401 (α) οι κανόνες ανατροπής είναι παρόμοιοι με αυτούς που ισχύουν για την ανατροπή άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης που προστατεύονται με φορολογία. Μπορείτε να μεταφέρετε τα έσοδα του σχεδίου στο εξειδικευμένο σχέδιο άλλου εργοδότη (εάν ο μελλοντικός εργοδότης αποδέχεται τέτοιες ανατροπές) ή σε έναν αυτοκατευθυνόμενο λογαριασμό IRA.

Οι ακόλουθες εξαιρέσεις ισχύουν για την ανατροπή από ένα σχέδιο 401 (a) και αποτελούν κοινές εξαιρέσεις για όλα τα σχέδια συνταξιοδότησης. Δεν μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα από τις ακόλουθες πηγές:

  • Απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές
  • Ουσιαστικά ίσες πληρωμές περιόδου
  • Διανομές κακομεταχείρισης
  • Ποσά που κατανέμονται για τη διόρθωση των υπερβολικών κατανομών
  • Ποσά που αντιπροσωπεύουν δάνεια από το σχέδιό σας
  • Μερίσματα από τους τίτλους που εκδόθηκαν από τον εργοδότη σας (δεν είναι πιθανό με κυβερνητικούς ή μη κερδοσκοπικούς εργοδότες)
  • Πριμοδοτήσεις ασφάλισης ζωής που καταβάλλονται από το τηγάνι

Όπως συμβαίνει με τα σχέδια 401 (k), μπορείτε επίσης να κυλήσετε το ισοζύγιο του σχεδίου σε έναν παραδοσιακό IRA, να κάνετε μια μετατροπή Roth IRA ή έναν συνδυασμό και των δύο.

Υπάρχει μια μικρή περιπλοκή με 401 (α) ανατροπές εάν το σχέδιο περιλαμβάνει τόσο προκαταβολές όσο και συνεισφορές μετά το φόρο. Εάν η ανατροπή περιλαμβάνει συνεισφορές μετά φόρων, αυτό θα αντιπροσωπεύει βάση κόστους στο IRA σας. Αυτά θα είναι τα κεφάλαια που μπορείτε να αποσυρθείτε από τους φόρους εισοδήματος, αφού ήδη καταβλήθηκε φόρος κατά τη διάρκεια της φάσης εισφορών.

Μόλις λάβετε αποσύρσεις από τον IRA, το τμήμα βάσης κόστους δεν θα καταστεί εφικτό, αλλά το μέρος της προκαταβολής, καθώς και τα έσοδα από επενδύσεις, θα φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα. Αλλά όπως συμβαίνει με τις διανομές του IRA γενικά, δεν μπορείτε να αποσύρετε πρώτα τα ποσά βάσει βάσης κόστους για να αποφύγετε τους φόρους. Η διανομή θα προβάλλεται σε όλους τους IRA και μόνο ένα ποσοστό της απόσυρσής σας θα είναι αφορολόγητο.

Όταν πραγματοποιείται μια ανατροπή 401 (α), οι προκαταβολικές εισφορές και τα κέρδη συχνά μεταφέρονται σε ένα παραδοσιακό IRA, ενώ οι συνεισφορές μετά το φόρο μεταφέρονται σε ένα Roth IRA.

Είναι επίσης δυνατό να μεταφέρετε ολόκληρο το υπόλοιπο σε ένα Roth IRA κάνοντας μια μετατροπή Roth. Αυτή η διαδικασία λειτουργεί ακριβώς όπως και για μια μετατροπή Roth από οποιοδήποτε άλλο είδος προστατευόμενου από φόρο προγράμματος συνταξιοδότησης. Θα πληρώσετε τον συνήθη φόρο εισοδήματος - αλλά όχι την ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10% - στο τμήμα του σχεδίου που αντιπροσωπεύει τις προκαταβολές σας και τα συσσωρευμένα κέρδη από επενδύσεις, αλλά όχι στις εισφορές μετά τη φορολογία.

Προειδοποίηση σχετικά με τη μέθοδο μεταφοράς 401 (α). Όταν μεταφέρετε συνταξιοδοτικά ταμεία από ένα σχέδιο σε άλλο, έχετε τη δυνατότητα να κάνετε είτε άμεση μεταφορά είτε έμμεση μεταφορά. Σε μια άμεση μεταφορά, διαφορετικά γνωστή ως μεταβίβαση από καταπιστευματοδόχο σε αξιωματούχο, τα κεφάλαια σε ένα σχέδιο μεταφέρονται απευθείας στον διαχειριστή ενός άλλου σχεδίου. Τα χρήματα δεν αγγίζουν ποτέ τα χέρια σας και η όλη διαδικασία είναι απρόσκοπτη.

Κάτω από την έμμεση μεταφορά, έχετε πρώτα τα χρήματα από το σχέδιο 401 (α) που σας μεταφέρεται. Στη συνέχεια, έχετε στη διάθεσή σας 60 ημέρες για να μεταφέρετε τα κεφάλαια στο νέο σχέδιο, διαφορετικά τα κεφάλαια θα υπόκεινται στον κανονικό φόρο εισοδήματος κατά το έτος διανομής, καθώς και η ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών.

Στην περίπτωση του 401 (a), αν χρησιμοποιείτε την έμμεση μέθοδο, ο εργοδότης υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% του ποσού της μεταφοράς για ομοσπονδιακούς φόρους παρακράτησης. Αυτό σημαίνει ότι θα μπορείτε να μεταφέρετε μόνο το 80% του υπολοίπου. Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα μια φορολογητέα διανομή 20% των εσόδων του προγράμματος, εκτός αν έχετε άλλα περιουσιακά στοιχεία για να πραγματοποιήσετε μεταφορά 100%.

Παρόλο που η παρακράτηση 20% μπορεί να ανακτηθεί όταν υποβάλετε τον φόρο εισοδήματος για το συγκεκριμένο έτος, αν δεν διαθέτετε τα κεφάλαια για να καλύψετε τη διαφορά μεταξύ του υπολοίπου του προγράμματος και του 80% που λάβατε, το τελικό αποτέλεσμα θα είναι φορολογητέα κατανομή του ακάλυπτου 20%.

Έτσι, βεβαιωθείτε ότι αν κάνετε αναστροφή ή Roth μετατροπή ενός σχεδίου 401 (a), κάνετε μια άμεση μεταφορά εμπιστευματοδόχου σε αξιωματούχο των κεφαλαίων και αποφύγετε ολόκληρη την πιθανή φορολογική αναστάτωση.

Έτσι υπάρχουν τα βασικά στοιχεία του σχεδίου 401 (α), τα 401 (k) σχέδια λιγότερο γνωστός ξάδελφος.Εάν εργάζεστε σε κυβερνητική υπηρεσία και ιδιαίτερα σε εκπαιδευτικό ίδρυμα, υπάρχει μια πολύ καλή πιθανότητα ότι αυτό είναι το σχέδιο στο οποίο βρίσκεστε.

Κορυφαίες Συμβουλές:
Σχόλια: